Lietuvos banko valdybos 2015 m. kovo 26 d. nutarimas Nr. 03-34 „Dėl Valdymo įmonių nuosavų lėšų dydžio apskaičiavimo taisyklių ir nuosavų lėšų reikalavimų ataskaitų formų patvirtinimo“ (TAR, 2015-04-01, Nr. 2015-04862; 2019-02-20, Nr. 2019-02685; 2023-01-16, Nr. 2023-00730)

  1. 2023-01-17 Galiojantis
  2. 2015-04-02 Įsigalioja
  3. 2015-04-01 Paskelbta
  4. 2015-03-26 Priimta
Redakcijos

NAUJA REDAKCIJA nuo 2023 01 17

(TAR, 2023, Nr. 2023-00730)

 

LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

 

DĖL VALDYMO ĮMONIŲ NUOSAVŲ LĖŠŲ DYDŽIO APSKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ IR NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMŲ ATASKAITŲ FORMŲ PATVIRTINIMO

 

2015 m. kovo 26 d. Nr. 03-34

Vilnius

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 4 dalies 1 punktu, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 5 dalimi, Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 10 straipsnio 4 dalimi ir Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 8 straipsnio 3–5 punktais, Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Patvirtinti pridedamas:

1.1. Valdymo įmonių nuosavų lėšų dydžio apskaičiavimo taisykles;

1.2. Valdymo įmonių Lietuvos bankui teikiamų nuosavų lėšų reikalavimų ataskaitos formas:

1.2.1. Įmonės nuosavų lėšų ataskaitos KPA1 formą;

1.2.2. Įmonės nuosavų lėšų reikalavimo ataskaitos KPA2 formą;

1.2.3. Įmonės pridėtinių išlaidų reikalavimo ataskaitos KPA3 formą.

2. Nustatyti, kad valdymo įmonių Lietuvos bankui teikiamos 2023 m. I ketvirčio nuosavų lėšų reikalavimų ataskaitos sudaromos ir teikiamos šio nutarimo nustatyta tvarka.

 

VALDYBOS PIRMININKAS                                                                VITAS VASILIAUSKAS

______________

 

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2015 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 03-34

 

VALDYMO ĮMONIŲ NUOSAVŲ LĖŠŲ DYDŽIO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS

 

I SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Valdymo įmonių nuosavų lėšų dydžio apskaičiavimo taisyklėse (toliau – Taisyklės) nustatyti valdymo įmonių nuosavų lėšų dydžio apskaičiavimo ir ataskaitų teikimo reikalavimai. Taisyklėse išdėstyti reikalavimai taikomi pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą ir (arba) Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą, ir (arba) Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymą veikiančioms valdymo įmonėms, taip pat įmonėms, kurios kreipiasi į Lietuvos banką dėl valdymo įmonės licencijos išdavimo (toliau – įmonės). Investicinėms bendrovėms-valdytojoms Taisyklių reikalavimai taikomi mutatis mutandis.

2. Įmonė turi užtikrinti, kad joje būtų sukurta efektyvi kontrolės sistema ir administracinės bei apskaitos procedūros, kurios leistų bet kuriuo metu įvertinti ir patikrinti, kaip įmonė laikosi Taisyklėse nustatytų reikalavimų.

3. Taisyklėse vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatyme, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme, Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatyme, Lietuvos Respublikos finansų įstaigų įstatyme ir 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos Reglamente (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 su visais pakeitimais (toliau – Reglamentas (ES) Nr. 575/2013).

 

II SKYRIUS

ĮMONIŲ NUOSAVŲ LĖŠŲ DYDŽIO APSKAIČIAVIMO REIKALAVIMAI

 

4. Įmonės nuosavų lėšų sudedamosios dalys nustatomos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 antroje dalyje.

5. Skaičiuojant nuosavų lėšų dydį Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 4 dalies 3 punkte ir (arba) Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 10 straipsnio 3 dalies 3 punkte nustatytais tikslais, nuosavas lėšas sudarantis 2 lygio kapitalas negali būti didesnis kaip trečdalis 1 lygio kapitalo.

6. Įmonės pridėtinės išlaidos apskaičiuojamos 2019 m. lapkričio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2019/2033 dėl riziką ribojančių reikalavimų investicinėms įmonėms, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1093/2010, (ES) Nr. 575/2013, (ES) Nr. 600/2014 ir (ES) Nr. 806/2014, 13 straipsnyje nustatyta tvarka.

 

III SKYRIUS

ĮMONĖS, VEIKIANČIOS PAGAL LIETUVOS RESPUBLIKOS PAPILDOMO SAVANORIŠKO PENSIJŲ KAUPIMO ĮSTATYMĄ, IR VALSTYBINIO SOCIALINIO DRAUDIMO ĮMOKOS DALIES KAUPIMO PENSIJŲ FONDUS TURINČIOS TEISĘ VALDYTI ĮMONĖS PRADINIS KAPITALAS IR NUOSAVOS LĖŠOS

 

7. Įmonės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą, pradinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 150 000 Eur.

8. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondus turinčios teisę valdyti įmonės pradinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 300 000 Eur.

9. Taisyklių 7 ir (arba) 8 punktuose nurodytų įmonių pradinį kapitalą sudaro Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 3 dalyje nurodytų nuosavų lėšų dalių suma.

10. Taisyklių 7 ir (arba) 8 punktuose nurodytų įmonių nuosavos lėšos nuolat turi būti ne mažesnės už didesnį iš šių dydžių:

10.1. minimalų pradinį įmonės kapitalą;

10.2. vieną ketvirtadalį įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos. Pridėtinės išlaidos apskaičiuojamos vadovaujantis Taisyklių 6 punkto nuostatomis.

11. Skaičiuojant nuosavų lėšų dydį Taisyklių 10.2 papunktyje nustatytais tikslais, nuosavas lėšas sudarantis 2 lygio kapitalas negali būti didesnis kaip trečdalis 1 lygio kapitalo.

12. Jeigu Taisyklių 7 ir (arba) 8 punkte nurodytų įmonių valdomų kolektyvinio investavimo subjektų vertė viršija 250 milijonų eurų, valdymo įmonė privalo turėti papildomą nuosavų lėšų sumą, kaip tai nurodyta Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 6–8 dalyse.

 

IV SKYRIUS

BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

 

13. Įmonė privalo Lietuvos bankui pateikti visą informaciją, kuri reikalinga vertinant, kaip įmonė laikosi Taisyklių.

14. Įmonės Lietuvos bankui teikia ketvirčio ataskaitas, sudarytas pagal kalendorinio ketvirčio paskutinės dienos duomenis, šiais terminais: I ketvirčio – iki gegužės 12 d., II ketvirčio – iki rugpjūčio 11 d., III ketvirčio – iki lapkričio 11 d., IV ketvirčio – iki vasario 11 d.

15. Įmonės gali pateikti neaudituotus duomenis. Jeigu audituoti duomenys skiriasi nuo pateiktų neaudituotų duomenų, įmonė nedelsdama pateikia Lietuvos bankui patikslintus duomenis.

16. Įmonė privalo nedelsdama informuoti Lietuvos banką, kai atsiranda bent viena iš šių sąlygų:

16.1. įmonės pradinis kapitalas tampa mažesnis už Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme ir (arba) Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatyme, ir (arba) Taisyklėse nustatytą minimalų pradinio kapitalo dydį;

16.2. įmonės nuosavos lėšos tampa mažesnės už Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme ir (arba) Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatyme, ir (arba) Taisyklėse nustatytą minimalų nuosavų lėšų dydį.

17. Įmonė, informuodama Lietuvos banką, privalo nurodyti priežastis, dėl kurių susidarė Taisyklių 16.1–16.2 papunkčiuose nurodyta padėtis, taip pat priemones, kurių bus imtasi padėčiai ištaisyti, ir nurodyti laikotarpį, per kurį padėtis bus ištaisyta.

18. Lietuvos bankas gali pareikalauti, kad įmonė nuosavų lėšų reikalavimų ataskaitas pateiktų dažniau, negu nurodyta Taisyklių 14 punkte, ir pateiktų papildomą informaciją.

______________

 

KPA1 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2019 m. vasario 14 d. nutarimu Nr. 03-37

 

 

 

 

 

 

 

(įmonės pavadinimas)

 

 

 

 

 

(įmonės kodas, adresas, telefonas, el. paštas)

 

 

 

 

 

 

 

Lietuvos bankui

 

Žalgirio 90, LT-09303, Vilnius

 

 

 

 

Pateikimo terminas per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

 

Periodiškumas kas ketvirtį

 

Mato vienetas, tikslumas Eur

 

 

 

 

 

ĮMONĖS NUOSAVŲ LĖŠŲ ATASKAITA

 

 

 

 

 

 

 

 

(data)

 

 

 

 

Eilutė

Straipsnis

Suma

1.

ĮMONĖS NUOSAVOS LĖŠOS

 

1.1.

1 LYGIO KAPITALAS

 

1.1.1.

BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS (CET1)

 

1.1.1.1.

Kapitalo priemonės, atitinkančios CET1 kapitalo reikalavimus

 

1.1.1.1.1.

Apmokėtos kapitalo priemonės

 

1.1.1.1.2.

Akcijų priedai

 

1.1.1.1.3.

(-) Nuosavos CET1 priemonės

 

1.1.1.1.3.1.

(-) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės

 

1.1.1.1.3.2.

(-) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės

 

1.1.1.1.3.3.

(-) Dirbtinai turimos CET1 priemonės

 

1.1.1.2.

Nepaskirstytasis pelnas

 

1.1.1.2.1.

Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas

 

1.1.1.2.2.

Reikalavimus atitinkantis pelnas arba nuostoliai

 

1.1.1.3.

Sukauptos kitos bendrosios pajamos

 

1.1.1.4.

Kiti rezervai

 

1.1.1.5.

CET1 koregavimai, pritaikius riziką ribojančius filtrus

 

1.1.1.6.

(-) Prestižas

 

1.1.1.6.1.

(-) Prestižas, įtraukiamas į apskaitą kaip nematerialusis turtas

 

1.1.1.6.2.

(-) Prestižas, įtrauktas į reikšmingų investicijų vertinimą

 

1.1.1.6.3.

Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su prestižu

 

1.1.1.7.

(-) Kitas nematerialusis turtas

 

1.1.1.8.

Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su kitu nematerialiuoju turtu

 

1.1.1.9.

(-) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus

 

1.1.1.10.

(-) Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, turima ne finansų sektoriaus įmonėse

 

1.1.1.11.

(-) Nebaigti sandoriai

 

1.1.1.12.

(-) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įmonė neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

 

1.1.1.13.

(-) Atskaitomas atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

 

1.1.1.14.

(-) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įmonė turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

 

1.1.1.15.

Kiti CET1 kapitalo elementai

 

1.1.1.16.

(-) Kiti atskaitymai iš CET1 kapitalo

 

1.1.2.

PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS (AT1)

 

1.1.2.1.

Kapitalo priemonės, atitinkančios AT1 kapitalo reikalavimus

 

1.1.2.1.1.

Apmokėtos kapitalo priemonės

 

1.1.2.1.2.

Akcijų priedai

 

1.1.2.1.3.

(-) Nuosavos AT1 priemonės

 

1.1.2.1.3.1.

(-) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės

 

1.1.2.1.3.2.

(-) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės

 

1.1.2.1.3.3.

(-) Dirbtinai turimos AT1 priemonės

 

1.1.2.2.

(-) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įmonė neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

 

1.1.2.3.

(-) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įmonė turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

 

1.1.2.4.

Kiti AT1 kapitalo elementai

 

1.1.2.5.

(-) Kiti atskaitymai iš AT1 kapitalo

 

1.2.

2 LYGIO KAPITALAS (T2)

 

1.2.1.

Kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos, atitinkančios T2 kapitalo reikalavimus

 

1.2.1.1.

Apmokėtos kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos

 

1.2.1.2.

Akcijų priedai

 

1.2.1.3.

(-) Nuosavos T2 priemonės

 

1.2.1.3.1.

(-) Tiesiogiai turimos T2 priemonės

 

1.2.1.3.2.

(-) Netiesiogiai turimos T2 priemonės

 

1.2.1.3.3.

(-) Dirbtinai turimos T2 priemonės

 

1.2.2.

(-) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įmonė neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

 

1.2.3.

(-) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įmonė turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

 

1.2.4.

Kiti T2 kapitalo elementai

 

1.2.5.

(-) Kiti atskaitymai iš T2 kapitalo

 

 

 

 

 

 

 

______________________________               ________________________

_____________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                        (parašas)

(vardas ir pavardė)

 

 

 

______________________________               ________________________

_____________

(atsakingojo vykdytojo pareigų pavadinimas)                    (parašas)

(vardas ir pavardė)

______________

 

KPA2 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2019 m. vasario 14 d. nutarimu Nr. 03-37

 

 

 

 

 

 

 

(įmonės pavadinimas)

 

 

 

 

 

(įmonės kodas, adresas, telefonas, el. paštas)

 

 

 

 

 

 

 

Lietuvos bankui

 

Žalgirio 90, LT-09303, Vilnius

 

 

 

 

Pateikimo terminas per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

 

Periodiškumas kas ketvirtį

 

Mato vienetas, tikslumas Eur

 

 

 

 

 

ĮMONĖS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO ATASKAITA

 

 

 

 

 

 

 

 

(data)

 

 

 

 

Eilutė

Straipsnis

Suma

1.

ĮMONĖS VALDOMŲ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELIŲ VERTĖ

 

2.

PERVIRŠIS, SKAIČIUOJAMAS NUO 250 MLN. EURŲ RIBOS

 

3.

PAPILDOMOS NUOSAVOS LĖŠOS [0,02% nuo sumos, viršijančios 250 mln. eurų, daugiausia 10 mln. eurų]

 

4.

PROFESINĖS CIVILINĖS ATSAKOMYBĖS RIZIKAI VALDYTI PAPILDOMOS NUOSAVOS LĖŠOS (bent 0.01 % 1 eilutėje nurodytos vertės arba priežiūros leidimu sumažinta suma (0,008 %)(taikoma tik AKISVĮ)

 

5.

MINIMALUS PRADINIS KAPITALAS

 

6.

NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAS (didžiausia suma)

 

6.1.

ĮMONĖS PRADINIS KAPITALAS (5 eilutė) (KISĮ atveju 3 ir 5 eilutės, AKISVĮ atveju suma 3, 4 ir 5 eilutės)

 

6.2.

VIENAS KETVIRTADALIS PRAĖJUSIŲ METŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ SUMOS

 

7.

NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMŲ KOEFICIENTAS

 

8.

VISO KAPITALO PERVIRŠIS (+)/DEFICITAS (–)

 

 

 

 

 

 

 

________________________________ ________________________

_______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                          (parašas)

(vardas ir pavardė)

 

 

 

________________________________ ________________________

_______________________

(atsakingojo vykdytojo pareigų pavadinimas)     (parašas)

(vardas ir pavardė)

______________

 

KPA3 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2019 m. vasario 14 d. nutarimu Nr. 03-37

 

 

 

 

 

 

 

(įmonės pavadinimas)

 

 

 

 

 

(įmonės kodas, adresas, telefonas, el. paštas)

 

 

 

 

 

 

 

Lietuvos bankui

 

Žalgirio 90, LT-09303, Vilnius

 

 

 

 

Pateikimo terminas per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

 

Periodiškumas kas ketvirtį

 

Mato vienetas, tikslumas Eur

 

 

 

 

 

ĮMONĖS PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ REIKALAVIMO ATASKAITA

 

 

 

 

 

 

 

 

(data)

 

 

 

 

Eilutė

Straipsnis

Suma

1.

PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ REIKALAVIMAS

 

2.

ANKSTESNIŲ METŲ METINĖS PASTOVIOSIOS PRIDĖTINĖS IŠLAIDOS PASKIRSČIUS PELNĄ

 

3.

BENDROS ANKSTESNIŲ METŲ SĄNAUDOS PASKIRSČIUS PELNĄ

 

3.1

Iš jų: pastoviosios sąnaudos, kurias investicinių įmonių vardu patiria trečiosios šalys

 

3.2

(−) IŠ VISO ATSKAITYMŲ

 

3.2.1

(−) Darbuotojų premijos ir kitas atlygis

 

3.2.2

(-) Darbuotojų, direktorių ir partnerių teisės į grynojo pelno dalį

 

3.2.3

(−) Kitas savo nuožiūra išmokamas pelnas ir kintamasis atlygis

 

3.2.4

(−) Mokėtini bendri komisiniai ir mokesčiai

 

3.2.5

(−) Mokesčiai priklausomiems agentams

 

3.2.6

(−) Neperiodinės išlaidos, susijusios su neįprasta veikla

 

3.2.7

(−) Sutartimis grindžiami pelno ir nuostolio perdavimo susitarimai

 

3.2.8

(−) Kiti atskaitymai ar mokesčiai kaip tai nurodyta Reglamento (ES) 2021/2284 I priedo I 03.00 ar III priedo I 03.01 lentelėje

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

______________________________        ________________________

_____________

(vadovo pareigų pavadinimas)                          (parašas)

(vardas ir pavardė)

 

 

 

______________________________        ________________________

_____________

(atsakingojo vykdytojo pareigų pavadinimas)     (parašas)

(vardas ir pavardė)

 

 

 

______________

 
Norėdami gauti atsakymą, įveskite savo elektroninio pašto adresą
Dėkojame.
Pranešimas išsiųstas
Sutinku gauti Infolex el. laišką pagalbos atsakymui įvertinti.
Atšaukti
Į pagalbos centrą >
Pagalba
Mobili ver.