Sėkmingai nukopijuota.
Įdėkite į dokumentą, naudodamiesi Ctrl+V kombinacija
Kopijuoti Lietuvos banko valdybos 2015 m. balandžio 23 d. nutarimas Nr. 03-65 „Dėl Visiško ar dalinio vidaus modelio reikalavimų ir tvirtinimo tvarkos nuostatų patvirtinimo“ (TAR, 2015-04-27, Nr. 2015-06412)
  • 2015-04-28 Galiojantis
    2015-04-28 Įsigalioja
    2015-04-27 Paskelbta
    2015-04-23 Priimta
 
Sėkmingai nukopijuota.
Įdėkite į dokumentą, naudodamiesi Ctrl+V kombinacija

LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

 

DĖL VISIŠKO AR DALINIO VIDAUS MODELIO REIKALAVIMŲ IR TVIRTINIMO TVARKOS NUOSTATŲ PATVIRTINIMO

 

2015 m. balandžio 23 d. Nr. 03-65

Vilnius

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 3 dalies 1 punktu, Lietuvos Respublikos draudimo įstatymo pakeitimo įstatymo Nr. XI-2277 3 straipsniu ir įgyvendindama 2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (OL 2009 L 335, p. 1) su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/51/ES, kuria iš dalies keičiamos direktyvų 2003/71/EB ir 2009/138/EB bei reglamentų (EB) Nr. 1060/2009, (ES) Nr. 1094/2010 bei (ES) Nr. 1095/2010 nuostatos, kiek tai susiję su Europos priežiūros institucijos (Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos) ir Europos priežiūros institucijos (Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos) įgaliojimais (OL 2014 L 153, p. 1), Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Patvirtinti Visiško arba dalinio vidaus modelio reikalavimų ir tvirtinimo tvarkos nuostatus (pridedama).

2. Nustatyti, kad šis nutarimas iki 2015 m. gruodžio 31 d. taikomas tik Lietuvos Respublikos draudimo įstatymo pakeitimo įstatymo Nr. XI-2277 4 straipsnio nustatyta apimtimi.

 

VALDYBOS PIRMININKAS                                                                                       VITAS VASILIAUSKAS

______________

 

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2015 m. balandžio 23 d. nutarimu Nr. 03-65

 

VISIŠKO AR DALINIO VIDAUS MODELIO REIKALAVIMŲ IR TVIRTINIMO TVARKOS NUOSTATAI

 

I SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Visiško ar dalinio vidaus modelio reikalavimų ir tvirtinimo tvarkos nuostatuose (toliau – Nuostatai) nustatyta draudimo ar perdraudimo įmonės (toliau – draudimo įmonė) visiško arba dalinio vidaus modelio (toliau – vidaus modelis) mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti tvirtinimo tvarka ir vidaus modeliui keliami reikalavimai.

2. Nuostatai taikomi kartu su 2014 m. spalio 10 d. Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2015/35, kuriuo papildoma Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (OL 2015 L 12, p. 1), ir techniniais įgyvendinimo standartais, kaip nustatyta 2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (OL 2009 L 335, p. 1) 114 ir 127 straipsniuose.

3. Nuostatuose vartojamos sąvokos:

3.1. diversifikacijos efektas – draudimo įmonės rizikos sumažėjimas dėl jos veiklos diversifikavimo, vienos rizikos nepalankų poveikį kompensuojant palankesniu kitos rizikos poveikiu, kai tų rizikų koreliacija nėra labai stipri.

3.2. tikimybių pasiskirstymo prognozė – išsamaus tarpusavyje nepriklausomų ateities įvykių rinkinio tikimybė, nustatoma pagal matematinę funkciją;

3.3. rizikos matas – matematinė funkcija, pagal kurią tam tikra tikimybių pasiskirstymo prognozė įvertinama pinigų suma ir kuri monotoniškai didėja didėjant prisiimtos rizikos, kuria grindžiama ta tikimybių pasiskirstymo prognozė, lygiui;

3.4. kitos Nuostatuose vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos draudimo įstatyme (toliau – Draudimo įstatymas).

 

II SKYRIUS

PRAŠYMAS LEISTI NAUDOTI VIDAUS MODELĮ

 

4. Draudimo įmonė pateiktame prašyme leisti naudoti vidaus modelį, turi pateikti dokumentus, įrodančius, kad vidaus modelis atitinka Nuostatų III skyriuje nustatytus reikalavimus.

5. Draudimo įmonei pateikus prašymą leisti naudoti dalinį vidaus modelį, Nuostatų 18–46 punktuose nustatyti reikalavimai taikomi atsižvelgiant į ribotą modelio taikymo sritį.

6. Lietuvos bankas išduoda leidimą naudoti vidaus modelį tik tuomet, jei įsitikina, kad draudimo įmonės rizikos nustatymo, vertinimo, stebėsenos, valdymo ir pranešimo apie ją sistemos yra tinkamos ir vidaus modelis atitinka Nuostatuose nurodytus reikalavimus.

7. Lietuvos bankas išduoda leidimą naudoti dalinį vidaus modelį tik tada, kai modelis atitinka Nuostatuose nustatytus reikalavimus ir šias papildomas sąlygas:

7.1. draudimo įmonė tinkamai pagrindžia ribotą modelio taikymo sritį;

7.2. gautas mokumo kapitalo reikalavimas geriau parodo draudimo įmonės rizikos pobūdį ir atitinka Draudimo įstatymo 37 straipsnyje nustatytus reikalavimus;

7.3. jo struktūra atitinka Draudimo įstatymo 37 straipsnyje nustatytus reikalavimus, kad būtų galima visiškai integruoti dalinį vidaus modelį į standartinę mokumo kapitalo reikalavimo formulę.

8. Lietuvos bankas, nagrinėdamas prašymą leisti naudoti dalinį vidaus modelį, kuris apima tik tam tikrus specifinio rizikos modulio submodulius arba tam tikrus draudimo įmonės padalinius, susijusius su specifiniu rizikos moduliu, arba abi dalis, turi teisę paprašyti draudimo įmonės pateikti pereinamojo laikotarpio planą, kuriame būtų numatyta išplėsti modelio taikymo sritį.

9. Pereinamojo laikotarpio plane nustatoma, kaip draudimo įmonė planuoja išplėsti modelio taikymo sritį ir įtraukti į jį kitus submodulius arba padalinius, siekdama užtikrinti, kad modelis apims didžiąją draudimo veiklos, susijusios su tuo specifiniu rizikos moduliu, dalį.

10. Lietuvos banko sprendimas neišduoti leidimo naudoti vidaus modelį mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti turi būti motyvuotas.

 

III SKYRIUS

REIKALAVIMAI VIDAUS MODELIUI

 

PIRMASIS SKIRSNIS

DALINIS VIDAUS MODELIS

 

11. Draudimo įmonė, vadovaudamasi Draudimo ir perdraudimo įmonių kapitalo reikalavimų skaičiavimo nuostatais, patvirtintais Lietuvos banko valdybos 2015 m. balandžio 23 d. nutarimu Nr. 03-62 „Dėl Draudimo ir perdraudimo įmonių kapitalo reikalavimų skaičiavimo nuostatų patvirtinimo“, gali naudoti dalinį vidaus modelį apskaičiuodama vieną ar kelis išvardytus mokumo kapitalo reikalavimo elementus:

11.1. vieną ar kelis pagrindinio mokumo kapitalo reikalavimo rizikos modulius arba submodulius;

11.2. kapitalo reikalavimą operacinei rizikai padengti;

11.3. patikslinimą dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais ir atidėtaisiais mokesčiais.

12. Dalinį vidaus modelį galima taikyti visai draudimo įmonės veiklai arba vienam ar daugiau jos padalinių.

 

ANTRASIS SKIRSNIS

VIDAUS MODELIO PAKEITIMAS IR VIDAUS MODELIO KEITIMO POLITIKA

 

13. Lietuvos bankas, išduodamas leidimą naudoti vidaus modelį taip pat patvirtina draudimo įmonės vidaus modelio keitimo politiką, kuria turi vadovautis draudimo įmonė, norėdama keisti savo vidaus modelį.

14. Vidaus modelio keitimo politikoje apibūdinami reikšmingi ir mažiau reikšmingi vidaus modelio pakeitimai.

15. Reikšmingi vidaus modelio pakeitimai patvirtinami Lietuvos banko Nuostatų II skyriuje nustatyta tvarka.

16. Mažiau reikšmingiems vidaus modelio pakeitimams nebūtinas išankstinis Lietuvos banko patvirtinimas, jeigu pakeitimai atliekami pagal patvirtintą politiką.

17. Draudimo įmonė, jeigu būtina, gali keisti vidaus modelio keitimo politiką. Vidaus modelio keitimo politikos pakeitimams turi pritarti Lietuvos bankas.

 

TREČIASIS SKIRSNIS

TAIKYMO KRITERIJAI (angl. Use test)

 

18. Draudimo įmonė turi įrodyti, kad vidaus modelis yra svarbus ir plačiai taikomas draudimo įmonės valdymo, rizikos valdymo arba vidaus kontrolės sistemose, draudimo įmonės sprendimų priėmimo procesuose, draudimo įmonės vidaus ir mokumo kapitalo reikalavimo vertinimo bei kapitalo paskirstymo procesuose, įskaitant savo rizikos ir mokumo vertinimą.

19. Draudimo įmonės valdyba turi užtikrinti, kad vidaus modelio struktūra ir veikimas būtų tinkami ir kad vidaus modelis nuolat atitiktų draudimo įmonės rizikos pobūdį.

 

KETVIRTASIS SKIRSNIS

STATISTINIŲ DUOMENŲ KOKYBĖS STANDARTAI

 

20. Vidaus modelis ir tikimybių pasiskirstymo prognozės apskaičiavimas, kuriuo grindžiamas vidaus modelis, turi atitikti Nuostatų 21–32 punktuose nustatytus reikalavimus.

21. Tikimybių pasiskirstymo prognozės apskaičiavimo metodai turi būti grindžiami tinkamais ir pritaikomais aktuariniais bei statistiniais metodais ir atitikti metodus, taikomus techniniams atidėjiniams skaičiuoti.

22. Tikimybių pasiskirstymo prognozės apskaičiavimo metodai turi būti grindžiami nauja ir patikima informacija bei prielaidomis.

23. Lietuvos banko prašymu draudimo įmonė turi sugebėti pagrįsti vidaus modelyje taikomas prielaidas.

24. Vidaus modelyje turi būti taikomi tikslūs, išsamūs ir tinkami duomenys.

25. Draudimo įmonė ne rečiau kaip kartą per metus turi atnaujinti duomenų aibes, naudojamas tikimybių pasiskirstymo prognozei skaičiuoti.

26. Nepaisant, koks draudimo įmonės pasirinktas tikimybių pasiskirstymo prognozės apskaičiavimo metodas, pagal vidaus modelį turi būti galima vertinti riziką taip, kad šis metodas būtų svarbus ir plačiai taikomas draudimo įmonės valdymo, rizikos valdymo sistemose, sprendimų priėmimo procesuose ir paskirstant kapitalą.

27. Vidaus modelis turi apimti visas reikšmingas rizikas, kurios draudimo įmonei kyla, tačiau turi būti atsižvelgiama bent jau į rizikas, kurios apibrėžtos Draudimo įstatymo 37 straipsnio 5 dalyje.

28. Draudimo įmonė, kiek tai susiję su diversifikacijos efektu, gali atsižvelgti į rizikų priklausomybę rizikos kategorijų viduje ir tarp rizikos kategorijų vidaus modelyje. Draudimo įmonės pasirinktai diversifikacijos efekto vertinimo sistemai reikalingas Lietuvos banko pritarimas.

29. Draudimo įmonė vidaus modelyje gali atsižvelgti į rizikos mažinimo metodų poveikį, jeigu kredito ir kita rizika, atsirandanti dėl rizikos mažinimo metodų taikymo, tinkamai atsispindi vidaus modelyje.

30. Draudimo įmonė, kai reikšminga, savo vidaus modelyje įvertina specifinę riziką, susijusią su:

30.1. finansinėmis garantijomis;

30.2. visomis sutartyse numatytomis draudėjų ir draudimo įmonės pasirinkimo galimybėmis, atsižvelgusi į galimą finansinių ir nefinansinių sąlygų būsimų pokyčių poveikį.

31. Draudimo įmonė vidaus modelyje atsižvelgia į būsimus įmonės vadovų veiksmus, kurių pagrįstai gali būti imamasi tam tikromis aplinkybėmis. Tokiu atveju draudimo įmonė turi atsižvelgti į laiką, būtiną tokiems veiksmams įgyvendinti.

32. Draudimo įmonė vidaus modelyje turi atsižvelgti į visas išmokas draudėjams ir naudos gavėjams, kurias planuojama išmokėti neatsižvelgiant į tai, ar tos išmokos yra garantuotos sutartyse.

 

PENKTASIS SKIRSNIS

KALIBRAVIMAS

 

33. Mokumo kapitalo reikalavimas skaičiuojamas vertinant tiek dabartinę veiklą (atsižvelgiant tik į nenumatytus nuostolius), tiek veiklą, planuojamą per kitus 12 mėnesių. Mokumo kapitalo reikalavimas turi atitikti draudimo įmonės pagrindinių nuosavų lėšų rizikos vertę, apskaičiuojamą taikant 99,5 procento pasikliovimo lygį per vienų metų laikotarpį. Draudimo įmonė vidaus modelyje gali taikyti kitą laikotarpį arba rizikos matą, jei vidaus modelio rezultatai gali būti taikomi mokumo kapitalo reikalavimui apskaičiuoti taip, kaip numatyta Draudimo įstatymo 37 straipsnio 1, 2 ir 5–9 dalyse.

34. Draudimo įmonė gali nustatyti mokumo kapitalo reikalavimą tiesiogiai pagal tikimybių pasiskirstymo prognozę, gautą pagal draudimo įmonės vidaus modelį, taikant Draudimo įstatymo 37 straipsnio 3–4 dalyse nustatytą rizikos vertės metodą.

35. Draudimo įmonei negalint nustatyti mokumo kapitalo reikalavimo tiesiogiai pagal tikimybių pasiskirstymo prognozę, gautą pagal vidaus modelį, Lietuvos bankas gali leisti skaičiuoti mokumo kapitalo reikalavimą taikant aproksimacijas, jeigu draudimo įmonė gali įrodyti Lietuvos bankui, kad mokumo kapitalo reikalavimas apskaičiuojamas pagal Draudimo įstatymo 37 straipsnyje nustatytus reikalavimus ir principus.

36. Lietuvos bankas, siekdamas patikrinti, ar vidaus modelio kalibravimas atitinka priimtas bendrąsias rinkos normas, gali reikalauti, kad skaičiuodama mokumo kapitalo reikalavimą pagal vidaus modelį draudimo įmonė panaudotų Lietuvos banko lyginamuosius portfelius (angl. Benchmark portfolios) ir išorės duomenimis paremtas prielaidas.

 

ŠEŠTASIS SKIRSNIS

PELNO IR NUOSTOLIO PRISKYRIMAS

 

37. Draudimo įmonė ne rečiau kaip kartą per metus peržiūri kiekvieno padalinio pelno ir nuostolio priežastis bei šaltinius.

38. Draudimo įmonė turi parodyti, kaip vidaus modelyje pasirinktas rizikos skirstymas į kategorijas paaiškina pelno ir nuostolio priežastis bei šaltinius. Rizikos skirstymas į kategorijas ir pelno ir nuostolio priskyrimas turi atitikti draudimo įmonės rizikos pobūdį.

 

SEPTINTASIS SKIRSNIS

PATIKIMUMO VERTINIMAS (angl. validation)

 

39. Draudimo įmonė vidaus modelio patikimumą turi reguliariai vertinti stebėdama vidaus modelio taikymą, reguliariai peržiūrėdama jo specifikacijų tinkamumą veiklai ir tikrindama jo rezultatus pagal sukauptą informaciją ir patirtį.

40. Vidaus modelio patikimumo vertinimas turi apimti vertinimą pagal statistinius metodus, kuriuo remdamasi draudimo įmonė gali įrodyti Lietuvos bankui, kad pagal vidaus modelį nustatytas kapitalo reikalavimas yra tinkamas.

41. Taikomais statistiniais metodais tikrinamas tikimybių pasiskirstymo prognozės tinkamumas ne tik ją lyginant su patirtais nuostoliais, bet taip pat su visais naujais reikšmingais duomenimis bei informacija.

42. Modelio patikimumo vertinimo procesas turi apimti vidaus modelio stabilumo tyrimą ir vidaus modelio rezultatų jautrumo pagrindinių prielaidų pokyčiams tikrinimą. Atliekant vidaus modelio patikimumo vertinimą, taip pat vertinamas ir vidaus modelyje taikomų duomenų tikslumas, išsamumas ir tinkamumas.

 

AŠTUNTASIS SKIRSNIS

DOKUMENTACIJA

 

43. Draudimo įmonė turi dokumentuoti vidaus modelio struktūrą ir veikimo duomenis. Dokumentai turi įrodyti vidaus modelio atitiktį reikalavimams, nustatytiems Nuostatų 18–42 punktuose.

44. Dokumentuose turi būti išsamiai apibūdinama teorija, prielaidos ir matematinis bei empirinis vidaus modelio pagrindimas.

45. Dokumentuose turi būti nurodomos visos aplinkybės, kuriomis vidaus modelio nebūtų įmanoma veiksmingai taikyti.

46. Draudimo įmonė turi dokumentuoti visus reikšmingus vidaus modelio pakeitimus.

 

 

IV SKYRIUS

BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

 

47. Jei draudimo įmonės rizikos pobūdis labai nukrypsta nuo prielaidų, kuriomis buvo pagrįstas paskutinis apskaičiuotas mokumo kapitalo reikalavimas, draudimo įmonė privalo nedelsdama perskaičiuoti mokumo kapitalo reikalavimą ir pranešti apie jį Lietuvos bankui.

48. Kai yra įrodymų, kad nuo pranešimo apie paskutinį mokumo kapitalo reikalavimą draudimo įmonės rizikos pobūdis labai pasikeitė, Lietuvos bankas turi teisę reikalauti, kad draudimo įmonė perskaičiuotų mokumo kapitalo reikalavimą.

49. Kai nevykdomas mokumo kapitalo reikalavimas, draudimo įmonė privalo Lietuvos bankui pateikti pagrįstą finansinės būklės atkūrimo planą vadovaudamasi Lietuvos banko valdybos 2015 m. balandžio 23 d. nutarimu Nr. 03-62 „Dėl Draudimo ir perdraudimo įmonių kapitalo reikalavimų skaičiavimo nuostatų patvirtinimo“.

______________

 

Norėdami gauti atsakymą, įveskite savo elektroninio pašto adresą
Dėkojame.
Pranešimas išsiųstas
Sutinku gauti Infolex el. laišką pagalbos atsakymui įvertinti.
Atšaukti
Į pagalbos centrą >
Pagalba
Mobili ver.