Sėkmingai nukopijuota.
Įdėkite į dokumentą, naudodamiesi Ctrl+V kombinacija
Kopijuoti Lietuvos banko valdybos 2015 m. lapkričio 12 d. nutarimas Nr. 03-174 „Dėl draudimo įmonių priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų teikimo“ (TAR, 2015-11-16, Nr. 2015-18171)
  • 2023-01-01 Negaliojantis
    2016-01-01 Įsigalioja
    2015-11-16 Paskelbta
    2015-11-12 Priimta
 
Sėkmingai nukopijuota.
Įdėkite į dokumentą, naudodamiesi Ctrl+V kombinacija

NETEKO GALIOS 2022 10 20 nutarimu Nr. 03-160 (nuo 2023 01 01)

(TAR, 2022, Nr. 2022-21397)

 

LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

 

DĖL DRAUDIMO ĮMONIŲ PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ TEIKIMO

 

2015 m. lapkričio 12 d. Nr. 03-174

Vilnius

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 3 dalies 1 punktu, Lietuvos Respublikos draudimo įstatymo (2012 m. spalio 16 d. įstatymo Nr. XI-2277 redakcija) 54 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Patvirtinti Draudimo įmonių priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų teikimo tvarkos aprašą (pridedama).

2. Patvirtinti pridedamas draudimo įmonių priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formas:

2.1. Balanso ataskaitos DFA1 formą;

2.2. Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos DFA2 formą;

2.3. Pinigų srautų ataskaitos DFA3 formą.

3. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2016 m. sausio 1 d. ir yra taikomas sudarant 2016 m. pirmojo ketvirčio ir vėlesnių ataskaitinių laikotarpių priežiūrai skirtas finansines ataskaitas.

 

VALDYBOS PIRMININKAS                                                                                      VITAS VASILIAUSKAS

______________

 

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2015 m. lapkričio 12 d. nutarimu Nr. 03-174

 

DRAUDIMO ĮMONIŲ PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ TEIKIMO TVARKOS APRAŠAS

 

I SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Draudimo įmonių priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų teikimo tvarkos apraše (toliau – Aprašas) nustatyti Lietuvos banko nutarimu, kuriuo patvirtintas Aprašas, patvirtintų priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formų: Balanso ataskaitos DFA1 formos (toliau – DFA1 forma), Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos DFA2 formos (toliau – DFA2 forma), Pinigų srautų ataskaitos DFA3 formos (toliau – DFA3 forma); (DFA1 forma, DFA2 forma, DFA3 forma visos kartu – ataskaitos), pateikimo terminai ir būdas, ataskaitų sudarymo ir pildymo reikalavimai.

2. Aprašas taikomas draudimo įmonėms, taip pat trečiųjų valstybių draudimo įmonių filialams, perdraudimo įmonėms ir trečiųjų valstybių perdraudimo įmonių filialams (toliau – draudimo įmonės).

3. Apraše vartojamos sąvokos:

3.1. draudimo sutartis – kaip ji suprantama Lietuvos Respublikos civilinio kodekso 6.987 straipsnyje;

3.2. kitos Apraše ir Ataskaitose vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos draudimo įstatyme, Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatyme, Lietuvos Respublikos profesinių pensijų kaupimo įstatyme, Techninių atidėjinių metodikoje ir tarptautiniuose apskaitos standartuose. Draudimo įmonės vadovas atsako už tai, kad ataskaitos būtų teisingos ir Lietuvos bankui pateiktos laiku.

4. Ataskaitose teikiami finansiniai duomenys turi būti pripažįstami ir vertinami pagal tarptautiniuose apskaitos standartuose, patvirtintuose 2008 m. lapkričio 3 d. Komisijos reglamentu (EB) Nr. 1126/2008, priimančiu tam tikrus tarptautinius apskaitos standartus pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 (OL 2008 L 320, p. 1), ir Draudimo ir (ar) perdraudimo techninių atidėjinių apskaičiavimo metodikoje, patvirtintoje Lietuvos banko valdybos 2015 m. spalio 29 d. nutarimu Nr. 03-158 „Dėl Draudimo ir (ar) perdraudimo techninių atidėjinių apskaičiavimo metodikos patvirtinimo“, (toliau – Techninių atidėjinių metodika) nustatytus reikalavimus.

 

II SKYRIUS

ATASKAITŲ PATEIKIMO TERMINAI

 

5. Draudimo įmonės Lietuvos bankui pateikia ketvirčio ataskaitas, sudarytas pagal kalendorinio ketvirčio paskutinės dienos duomenis (kovo 31 d., birželio 30 d. ir rugsėjo 30 d.), ir metines ataskaitas, sudarytas pagal finansinių metų paskutinės dienos duomenis (gruodžio 31 d.). Draudimo įmonės ketvirčio ataskaitas Lietuvos bankui pateikia pasibaigus kiekvienam pirmiau nurodytam ketvirčiui iki kito ketvirčio pirmo mėnesio 25 dienos. Draudimo įmonės Lietuvos bankui pateikia preliminarias metines ataskaitas pasibaigus finansiniams metams iki kitų metų kovo 1 d., o iki gegužės 1 d. – galutines metines ataskaitas.

6. Ataskaitos Lietuvos bankui pateikiamos per Lietuvos banko informacinę sistemą.

 

III SKYRIUS

BALANSO ATASKAITOS, PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS IR PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS (DFA1, DFA2, DFA3 FORMA) PILDYMAS

 

7. DFA1 formoje dydžiai, didinantys draudimo įmonės turtą, savininkų nuosavybę ir įsipareigojimus, rodomi teigiami, o juos mažinantys dydžiai – su minuso ženklu (–).

8. DFA1 formos straipsnyje:

8.1. „B. IV. Depozitai perdraudėjo įmonėje“ nurodomos sumos, pervestos perdraudėjams ar trečiųjų asmenų įmonėms, arba perdraudėjo išlaikytos (nepervestos perdraudikui) sumos, skirtos garantuoti perdaudiko, įsipareigojimų vykdymą. Šios sumos negali būti įskaitomos su sumomis, kurias perdraudėjas turi grąžinti perdraudikui, arba su jomis įskaityti tas sumas, kurias perdraudikas yra skolingas perdraudėjui. Vertybiniai popieriai, pervedami kaip depozitas perdraudėjo įmonei arba trečiųjų asmenų įmonei, ir išliekantys perdraudiko nuosavybe, nurodomi DFA1 formos Turto dalies „B. Investicijos“ straipsnyje.

8.2. „C. Kitos gyvybės draudimo veiklos investicijos“ nurodomos investicijos, atitinkančios gyvybės draudimo veiklai sudaromus techninius atidėjinius, nurodytus DFA1 formos Savininkų nuosavybės ir įsipareigojimų dalies straipsniuose: „D. I.6. Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys“, „D. II.1. Finansinių įsipareigojimų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys“ ir „D. II.2. Profesinių pensijų kaupimo veiklos techninis atidėjinys“.

8.3. „D. Perdraudimo turtas“ nurodoma perkeltų įmokų techninio atidėjinio perdraudikų dalis, kuri ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais bus pripažinta persidraudimo įmokomis, didinančiomis sąnaudas; numatomų išmokėjimų, žalos padengimo, draudimo įmokų grąžinimo techninių atidėjinių ir kitų techninių atidėjinių draudimo įsipareigojimams perdraudikų dalis, kurią pagal perdraudimo sutartį padengs perdraudikai.

8.4. „G. II. Atidėtosios įsigijimo sąnaudos“ nurodomos ateinančių laikotarpių įsigijimo sąnaudos, kurias draudimo įmonė sumokėjo (užregistravo apskaitoje) šiuo ir ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais, tačiau kurios bus pripažintos sąnaudomis ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais. Kaip atidėtosios įsigijimo sąnaudos, rodomas, pavyzdžiui, komisinis atlyginimas už sudarytas draudimo sutartis, kurį draudimo įmonė užregistravo apskaitoje šiuo ir ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais ir kuris bus pripažintas sąnaudomis ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais, per kuriuos pasirašytos įmokos bus pripažintos uždirbtomis pajamomis.

8.5. „C. Subordinuotieji įsipareigojimai“ nurodomi įsipareigojimai, kurie draudimo įmonės bankroto, likvidavimo arba užsienio valstybės draudimo įmonės filialo veiklos nutraukimo atveju gali būti įvykdomi tik atsiskaičius su kitais kreditoriais.

8.6. „D. Techniniai atidėjiniai“ nurodomi techninių atidėjinių draudimo įsipareigojimams ir finansiniams įsipareigojimams dydžiai, apskaičiuoti pagal tarptautinių apskaitos standartų ir Techninių atidėjinių metodikos reikalavimus.

8.7. „F. Perdraudikų depozitai“ nurodomos draudimo įmonės iš perdraudikų gautos sumos arba išlaikytos (nepervestos perdraudikams) sumos pagal perdraudimo sutartis kaip perdraudikų įsipareigojimų padengimo garantija. Perdraudikų depozitai negali būti įskaitomi kartu su kitomis sumomis, pvz., su perdraudikų įsipareigojimais perdraudėjams. Jei perdraudėjas priėmė depozitą vertybiniais popieriais, kurių nuosavybės teisė jam buvo perleista, šiame straipsnyje nurodoma ta suma, kurią perdraudėjas turi grąžinti kaip depozitą.

9. DFA 2 formoje dydžiai, didinantys draudimo įmonės veiklos rezultatus, rodomi teigiami, o juos mažinantys dydžiai – su minuso ženklu (–).

10. DFA 2 formos straipsnyje:

10.1. „I.1. Pasirašytų įmokų suma“ nurodomos pasirašytos įmokos, kaip apibrėžta Techninių atidėjinių metodikos 32–34 ir 75 punktuose. Pasirašytos įmokos turi būti sumažintos nutrauktų ar pasibaigusių sutarčių įmokomis arba jų dalimis, grąžintomis (grąžintinomis) draudėjams (išskyrus iš draudimo įmokų grąžinimo techninio atidėjinio grąžintas draudimo įmokas), taip pat draudėjų neįmokėtomis įmokomis pagal nutrūkusias ar pasibaigusias draudimo sutartis, jeigu labiau tikėtina, kad draudėjas nesumokės draudimo įmokos nei kad sumokės, taip pat abejotinomis įmokomis, jeigu jos yra apskaičiuojamos pagal draudimo įmonės nuolat taikomą patvirtintą abejotinų pasirašytų įmokų vertinimo metodiką, kuri įvertina šias įmokas pagal jų sumokėjimo vėlavimo ir nesumokėjimo statistiką, vertinant kiekvieną draudimo sutartį, pagal kurią vėluoja mokėjimai.

10.2. „I.2. Perduoto perdraudimo įmokos“ nurodoma sumokėta arba mokėtina perdraudikui pasirašytų įmokų dalis pagal perdraudimo sutartis.

10.3 „I.3. Perkeltų įmokų techninio atidėjinio pasikeitimas“ nurodomas perkeltų įmokų techninio atidėjinio padidėjimas (–) arba sumažėjimas (+), kuris turi sutapti su DFA1 formos Savininkų nuosavybės ir įsipareigojimų dalies straipsnio „D. I.1. Perkeltų įmokų techninis atidėjinys“ pasikeitimu per ataskaitinį laikotarpį.

10.4. „I.4. Perkeltų įmokų techninio atidėjinio perdraudikų dalies pasikeitimas“ nurodomas perkeltų įmokų techninio atidėjinio perdraudikų dalies padidėjimas (+) arba sumažėjimas (–), kuris turi sutapti su DFA1 formos Turto dalies straipsnio „D. I. Perkeltų įmokų techninio atidėjinio perdraudikų dalis“ pasikeitimu per ataskaitinį laikotarpį.

10.5. „II. Sutarčių valdymo pajamos“ nurodoma draudimo sutartyje nustatytų draudimo sutarčių administravimo, turto valdymo ir kitų mokesčių, išskyrus mokesčius (atskaitymus) draudimo rizikai padengti, suma pagal sutartis, kuriose išskiriamas indėlio komponentas ir apskaičiuojamas finansinių įsipareigojimų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys.

10.6. „III.1. Išmokos“ nurodomos per ataskaitinį laikotarpį išmokėtos sumos pagal pateiktas pretenzijas dėl draudžiamųjų įvykių, įvykusių ataskaitiniu laikotarpiu ir ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais, taip pat išmokėtos sumos dėl pasibaigusių gyvybės draudimo sutarčių, kaip anuitetas ar renta išmokėtos sumos, išskyrus išmokėtas sumas iš finansinių įsipareigojimų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninio atidėjinio.

10.7. „III.2. Išperkamosios sumos“ nurodomos sumos, kurios nutraukus draudimo sutartis išmokėtos arba nenutraukus draudimo sutarties iš dalies išmokėtos draudėjams pagal iš anksto gyvybės draudimo sutartyse numatytas sąlygas, išskyrus išmokėtas sumas iš finansinių įsipareigojimų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninio atidėjinio.

10.8. „III.3. Žalos reguliavimo sąnaudos“ nurodomos draudimo įmonės administracinės išlaidos, patirtos draudimo įmonės viduje dėl žalos reguliavimo, pavyzdžiui, darbo užmokestis žalos reguliavimo skyriaus darbuotojams, taip pat išlaidos tretiesiems asmenims, tiesiogiai susijusios su draudžiamojo įvykio tyrimu, pavyzdžiui, atlygis ekspertams.

10.9. „III.4. Išieškotos sumos“ nurodomos subrogacijos tvarka išieškotos sumos ir likutinis turtas.

10.10. „III.5. Perdraudikų dalis“ nurodomos išmokų ir žalos reguliavimo sąnaudų sumos, kurias pagal perdraudimo sutartis turi sumokėti perdraudikai, ir išieškotų sumų dalis, kuri pagal perdraudimo sutartis priklauso perdraudikams.

10.11. „III.6. Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio pasikeitimas“ nurodomas numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio padidėjimas (–) arba sumažėjimas (+), kuris turi sutapti su DFA1 formos Savininkų nuosavybės ir įsipareigojimų dalies straipsnio „D. I.2. Numatomų išmokėjimų techninis atidėjinys“ pasikeitimu per ataskaitinį laikotarpį.

10.12. „III.7. Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio perdraudikų dalies pasikeitimas“ nurodomas numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio perdraudikų dalies padidėjimas (+) arba sumažėjimas (–), kuris turi sutapti su DFA1 formos Turto dalies straipsnio „D. II. Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio perdraudikų dalis“ pasikeitimu per ataskaitinį laikotarpį.

10.13. „IV. Draudimo įmokų grąžinimo techninio atidėjinio pasikeitimas, išskyrus perdraudikų dalį“ nurodomas šio techninio atidėjinio pasikeitimo: padidėjimo (–) arba sumažėjimo (+), ir šio techninio atidėjinio perdraudikų dalies pasikeitimo: padidėjimo (+) arba sumažėjimo (–), skirtumas, kuris turi sutapti su DFA1 formos Savininkų nuosavybės ir įsipareigojimų dalies straipsnyje „D. I.4. Draudimo įmokų grąžinimo techninis atidėjinys“ ir DFA1 formos Turto dalies straipsnyje „D. IV. Draudimo įmokų grąžinimo techninio atidėjinio perdraudikų dalis“ nurodytų dydžių pokyčių per ataskaitinį laikotarpį skirtumu.

10.14. „V. Žalos padengimo techninio atidėjinio pasikeitimas, išskyrus perdraudikų dalį“ nurodomas šio techninio atidėjinio pasikeitimo: padidėjimo (–) arba sumažėjimo (+), ir šio techninio atidėjinio perdraudikų dalies pasikeitimo: padidėjimo (+) arba sumažėjimo (–), skirtumas, kuris turi sutapti su DFA1 formos Savininkų nuosavybės ir įsipareigojimų dalies straipsnyje „D. I.3. Žalos padengimo techninis atidėjinys“ ir DFA1 formos Turto dalies straipsnyje „D. III. Žalos padengimo techninio atidėjinio perdraudikų dalis“ nurodytų dydžių pokyčių per ataskaitinį laikotarpį skirtumu.

10.15. „VI. Nepasibaigusios rizikos techninio atidėjinio pasikeitimas, išskyrus perdraudikų dalį“ nurodomas DFA1 formos Savininkų nuosavybės ir įsipareigojimų dalies straipsnyje „D. I.5. Nepasibaigusios rizikos techninis atidėjinys“ nurodyto techninio atidėjinio pasikeitimo: padidėjimo (–) arba sumažėjimo (+), ir šio techninio atidėjinio perdraudikų dalies, nurodytos DFA1 formos Turto dalies straipsnyje „D. V. Kitų techninių atidėjinių perdraudikų dalis“, pasikeitimo: padidėjimo (+) arba sumažėjimo (–), skirtumas.

10.16. „VII. Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninio atidėjinio pasikeitimas, išskyrus perdraudikų dalį“ nurodomas DFA1 formos Savininkų nuosavybės ir įsipareigojimų dalies straipsnyje „D. I.6. Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys“ nurodyto techninio atidėjinio pasikeitimo: padidėjimo (–) arba sumažėjimo (+), ir šio techninio atidėjinio perdraudikų dalies, nurodytos DFA1 formos Turto dalies straipsnyje „D. V. Kitų techninių atidėjinių perdraudikų dalis“, pasikeitimo: padidėjimo (+) arba sumažėjimo (–), skirtumas.

10.17. „VIII. Finansinių įsipareigojimų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninio atidėjinio pasikeitimas“ ir „IX. Kitų techninių atidėjinių finansiniams įsipareigojimams pasikeitimas“ nurodomi atitinkamų techninių atidėjinių pasikeitimai: padidėjimas (–) arba sumažėjimas (+), pavyzdžiui, dėl investicijų vertės pasikeitimo, įsipareigojimų garantuoti draudėjams ar pensijų fondų dalyviams tam tikrą pelningumą arba skirti jiems pelno dalį pasikeitimo. Šiuose straipsniuose neparodomas techninių atidėjinių finansiniams įsipareigojimams, nurodytų DFA1 formos Savininkų nuosavybės ir įsipareigojimų dalies straipsniuose D. II.1–D. II.4, pasikeitimai dėl indėlio komponentų gavimo ir išmokėjimo pagal draudimo ar pensijų kaupimo sutartis.

10.18. „X. Kitų techninių atidėjinių draudimo įsipareigojimams pasikeitimas, išskyrus perdraudikų dalį“ nurodomas DFA1 formos Savininkų nuosavybės ir įsipareigojimų dalies straipsnyje „D. I.7. Kiti techniniai atidėjiniai draudimo įsipareigojimams“ nurodyto techninio atidėjinio pasikeitimo: padidėjimo (–) arba sumažėjimo (+), ir šio techninio atidėjinio perdraudikų dalies, nurodytos DFA1 formos Turto dalies straipsnyje „D. V. Kitų techninių atidėjinių perdraudikų dalis“, pasikeitimo: padidėjimo (+) arba sumažėjimo (–), skirtumas.

10.19. „XI.1. Įsigijimo sąnaudos“ nurodomos sąnaudos, kurios patiriamos, kai yra sudaromos draudimo sutartys, išskyrus gyvybės draudimo sutartis, pagal kurias kaupiamos profesinės pensijos, ir pensijų kaupimo sutartis, kai jos yra atnaujinamos ir administruojamos, pavyzdžiui, komisinis atlyginimas ir kitos išmokos tarpininkams, draudimo dokumentų rengimo sąnaudos, komisinis atlyginimas kitoms bendrajame draudime dalyvaujančioms draudimo įmonėms, reklamos sąnaudos, administracinės sąnaudos, susijusios su draudimo sutarčių sudarymu, medicininės apžiūros sąnaudos.

10.20. „XI.2. Atidėtųjų įsigijimo sąnaudų pasikeitimas“ nurodomas atidėtųjų įsigijimo sąnaudų padidėjimas (+) arba sumažėjimas (–), kuris turi sutapti su DFA1 formos Turto dalies straipsnio „G. II. Atidėtosios įsigijimo sąnaudos“ pasikeitimu per ataskaitinį laikotarpį.

10.21. „XI.3. Administracinės sąnaudos“ nurodomos draudimo ir perdraudimo sutarčių, išskyrus gyvybės draudimo sutartis, pagal kurias kaupiamos profesinės pensijos, ir pensijų kaupimo sutartis, administravimo sąnaudos, pavyzdžiui, personalo sąnaudos, patalpų išlaikymo sąnaudos, ryšių sąnaudos.

10.22. „XI.4. Perdraudimo komisinis atlyginimas ir perdraudikų pelno dalis“ nurodomas iš perdraudikų gautas (gautinas) komisinis atlyginimas ir perdraudikų pelno dalis, nustatyta atsižvelgus į perdrausto sutarčių portfelio pelną.

10.23. „XII. Investicinės veiklos pajamos“ ir „XIII. Investicinės veiklos sąnaudos“ nurodomos visos investicinės veiklos pajamos ir sąnaudos, patirtos tiek dėl gyvybės draudimo veiklos, tiek dėl ne gyvybės draudimo veiklos, tiek dėl nuosavo kapitalo investavimo.

10.24. „XIV. Pelnas (nuostoliai) iš kitų gyvybės draudimo veiklos investicijų“ nurodomas pelnas/nuostoliai (taip pat ir investicijų perleidimo pelnas/nuostoliai), turėti dėl investicijų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, ir profesinių pensijų kaupimo veiklos.

10.25. „XV.1. Pensijų kaupimo veiklos pajamos“ ir „XVI. 1. Pensijų kaupimo veiklos sąnaudos“ nurodomas gyvybės draudimo įmonės, vykdančios profesinių pensijų kaupimo veiklą pagal Lietuvos Respublikos profesinių pensijų kaupimo veiklos įstatymą ir pensijų kaupimo veiklą pagal Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatymą, uždirbtos pajamos už pensijų fondo (-ų) valdymą ir kitos pajamos, įsigijimo ir administracinės sąnaudos, tiesiogiai susijusios su profesinių pensijų ir pensijų kaupimo veikla.

11. DFA 3 formoje:

11.1. nurodomi ataskaitinio laikotarpio pinigų srautai iš draudimo įmonės pagrindinės, investicinės ir finansinės veiklos;

11.2. dydžiai, didinantys draudimo įmonės pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį, nurodomi teigiami, o juos mažinantys dydžiai – su minuso ženklu (–).

12. DFA3 forma sudaroma tiesioginiu metodu.

______________

 

DFA1 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2015 m. lapkričio 12 d. nutarimu Nr. 03-174

 

BALANSO ATASKAITA

 

 

 

 

 

 

 

Eil. Nr.

Straipsniai

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

A.

NEMATERIALUSIS TURTAS

 

 

I.

Prestižas

 

 

II.

Programinė įranga

 

 

III.

Kitas nematerialusis turtas

 

 

B.

INVESTICIJOS

 

 

I.

Žemė, pastatai ir kitas nekilnojamasis turtas

 

 

I.1.

Draudimo įmonės reikmėms

 

 

I.1.1.

Žemė

 

 

I.1.2.

Pastatai

 

 

I.1.3.

Kita

 

 

I.2.

Investicinis nekilnojamasis turtas

 

 

I.2.1.

Žemė

 

 

I.2.2.

Pastatai

 

 

II.

Investicijos į patronuojamąsias ir asocijuotąsias įmones

 

 

II.1.

Patronuojamųjų įmonių akcijos

 

 

II.2.

Patronuojamųjų įmonių skolos vertybiniai popieriai ir šioms įmonėms suteiktos paskolos

 

 

II.3.

Asocijuotųjų įmonių akcijos

 

 

II.4.

Asocijuotųjų įmonių skolos vertybiniai popieriai ir šioms įmonėms suteiktos paskolos

 

 

III.

Kitos finansinės investicijos

 

 

III.1.

Akcijos, kiti kintamųjų pajamų vertybiniai popieriai ir investicinių fondų vienetai

 

 

III.1.1.

Įtraukti į vertybinių popierių biržų sąrašus

 

 

III.1.2.

Neįtraukti į vertybinių popierių biržų sąrašus

 

 

III.2.

Skolos ir kiti pastoviųjų pajamų vertybiniai popieriai

 

 

III.2.1.

Vyriausybės, centrinio banko ir savivaldybės vertybiniai popieriai

 

 

III.2.2.

Kitų ūkio subjektų vertybiniai popieriai

 

 

III.3.

Paskolos, užtikrintos nekilnojamuoju turtu

 

 

III.4.

Kitos paskolos

 

 

III.5.

Indėliai kredito įstaigose

 

 

III.6.

Išvestinės finansinės priemonės

 

 

III.7.

Kitos investicijos

 

 

IV.

Depozitai perdraudėjo įmonėje

 

 

C.

KITOS GYVYBĖS DRAUDIMO VEIKLOS INVESTICIJOS

 

 

I.

Investicijos, dengiančios gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį

 

 

II.

Investicijos, dengiančios finansinių įsipareigojimų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį

 

 

III.

Profesinių pensijų kaupimo veiklos investicijos

 

 

D.

PERDRAUDIMO TURTAS

 

 

I.

Perkeltų įmokų techninio atidėjinio perdraudikų dalis

 

 

II.

Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio perdraudikų dalis

 

 

III.

Žalos padengimo techninio atidėjinio perdraudikų dalis

 

 

IV.

Draudimo įmokų grąžinimo techninio atidėjinio perdraudikų dalis

 

 

V.

Kitų techninių atidėjinių perdraudikų dalis

 

 

E.

GAUTINOS SUMOS

 

 

I.

Draudimo veiklos gautinos sumos

 

 

I.1.

Draudėjai

 

 

I.2.

Tarpininkai

 

 

I.3.

Kiti

 

 

II.

Perdraudimo veiklos gautinos sumos

 

 

II.1.

Perdraudėjai

 

 

II.2.

Perdraudikai

 

 

II.3.

Tarpininkai

 

 

II.4.

Kiti

 

 

III.

Kitos gautinos sumos

 

 

F.

KITAS TURTAS

 

 

I.

Materialusis turtas ir atsargos

 

 

I.1.

Transporto priemonės

 

 

I.2.

Biuro ir kita įranga

 

 

I.3.

Atsargos

 

 

 

I.4.

Išankstinis mokėjimas

 

 

I.5.

Atidėtojo pelno mokesčio turtas

 

 

I.6.

Iš anksto sumokėtas pelno mokestis

 

 

II.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

 

 

III.

Kitas turtas

 

 

G.

SUKAUPTOS PAJAMOS IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ SĄNAUDOS

 

 

I.

Sukauptos palūkanos ir nuomos pajamos

 

 

II.

Atidėtosios įsigijimo sąnaudos

 

 

III.

Kitos sukauptos pajamos

 

 

IV.

Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos

 

 

 

TURTAS, IŠ VISO

 

 

A.

KAPITALAS IR REZERVAI

 

 

I.

Įstatinis kapitalas

 

 

II.

Akcijų priedai

 

 

III.

Savos akcijos (-)

 

 

IV.

Perkainojimo rezervas

 

 

IV.1.

Nematerialiojo turto

 

 

IV.2.

Ilgalaikio materialiojo

 

 

IV.3

Finansinio turto

 

 

V.

Rezervai

 

 

V.1.

Privalomasis rezervas

 

 

V.2.

Kiti rezervai

 

 

VI.

Ankstesnių ataskaitinių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) (+/–)

 

 

VII.

Ataskaitinių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) (+/–)

 

 

B.

FINANSAVIMAS (DOTACIJOS IR SUBSIDIJOS)

 

 

C.

SUBORDINUOTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

D.

TECHNINIAI ATIDĖJINIAI

 

 

I.

Draudimo įsipareigojimams

 

 

I.1.

Perkeltų įmokų techninis atidėjinys

 

 

I.2.

Numatomų išmokėjimų techninis atidėjinys

 

 

I.3.

Žalos padengimo techninis atidėjinys

 

 

I.4.

Draudimo įmokų grąžinimo techninis atidėjinys

 

 

I.5.

Nepasibaigusios rizikos techninis atidėjinys

 

 

I.6.

Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys

 

 

I.7.

Kiti techniniai atidėjiniai draudimo įsipareigojimams

 

 

II.

Finansiniams įsipareigojimams

 

 

II.1.

Finansinių įsipareigojimų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys

 

 

II.2.

Profesinių pensijų kaupimo veiklos techninis atidėjinys

 

 

II.3.

Pensijų kaupimo veiklos techninis atidėjinys

 

 

II.4.

Kitų finansinių įsipareigojimų techninis atidėjinys

 

 

E.

KITI ATIDĖJINIAI

 

 

I.

Atidėjiniai pensijoms ir panašiems įsipareigojimams

 

 

II.

Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai

 

 

III.

Kiti atidėjiniai

 

 

F.

PERDRAUDIKŲ DEPOZITAI

 

 

G.

ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

I.

Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla

 

 

I.1.

Įsipareigojimai draudėjams

 

 

I.2.

Įsipareigojimai tarpininkams

 

 

I.3.

Kiti su draudimo veikla susiję įsipareigojimai

 

 

II.

Įsipareigojimai, susiję su perdraudimo veikla

 

 

II.1.

Įsipareigojimai perdraudėjams

 

 

II.2.

Įsipareigojimai perdraudikams

 

 

II.3.

Įsipareigojimai tarpininkams

 

 

II.4.

Kiti su perdraudimo veikla susiję įsipareigojimai

 

 

III.

Išleisti skolos vertybiniai popieriai, atskirai nurodomos konvertuojamos skolos

 

 

IV.

Skolos kredito įstaigoms

 

 

V.

Išvestinės finansinės priemonės

 

 

VI.

Mokesčiai, socialinio draudimo įmokos ir kiti įsipareigojimai

 

 

VI.1.

Pelno mokesčio įsipareigojimai

 

 

VI.2.

Socialinio draudimo įmokos

 

 

VI.3.

Atlyginimai

 

 

VI.4.

Kiti įsipareigojimai

 

 

I.

SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ PAJAMOS

 

 

I.

Sukauptos sąnaudos

 

 

II.

Ateinančių laikotarpių pajamos

 

 

 

SAVININKŲ NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI, IŠ VISO

 

 

______________

 

DFA2 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2015 m. lapkričio 12 d. nutarimu Nr. 03-174

 

PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

 

 

 

 

 

Eil. Nr.

Straipsniai

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

I.

UŽDIRBTOS ĮMOKOS, IŠSKYRUS PERDRAUDIKŲ DALĮ

 

 

I.1.

Pasirašytų įmokų suma

 

 

I.2.

Perduoto perdraudimo įmokos

 

 

I.3.

Perkeltų įmokų techninio atidėjinio pasikeitimas

 

 

I.4.

Perkeltų įmokų techninio atidėjinio perdraudikų dalies pasikeitimas

 

 

II.

SUTARČIŲ VALDYMO PAJAMOS

 

 

III.

DRAUDIMO IŠMOKŲ SĄNAUDOS, IŠSKYRUS PERDRAUDIKŲ DALĮ

 

 

III.1.

Išmokos

 

 

III.2.

Išperkamosios sumos

 

 

III.3.

Žalos reguliavimo sąnaudos

 

 

III.4.

Išieškotos sumos

 

 

III.5.

Perdraudikų dalis

 

 

III.6.

Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio pasikeitimas

 

 

III.7.

Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio perdraudikų dalies pasikeitimas

 

 

IV.

DRAUDIMO ĮMOKŲ GRĄŽINIMO TECHNINIO ATIDĖJINIO PASIKEITIMAS, IŠSKYRUS PERDRAUDIKŲ DALĮ

 

 

V.

ŽALOS PADENGIMO TECHNINIO ATIDĖJINIO PASIKEITIMAS, IŠSKYRUS PERDRAUDIKŲ DALĮ

 

 

VI.

NEPASIBAIGUSIOS RIZIKOS TECHNINIO ATIDĖJINIO PASIKEITIMAS, IŠSKYRUS PERDRAUDIKŲ DALĮ

 

 

VII.

GYVYBĖS DRAUDIMO, KAI INVESTAVIMO RIZIKA TENKA DRAUDĖJUI, TECHNINIO ATIDĖJINIO PASIKEITIMAS, IŠSKYRUS PERDRAUDIKŲ DALĮ

 

 

VIII.

FINANSINIŲ ĮSIPREIGOJIMŲ, KAI INVESTAVIMO RIZIKA TENKA DRAUDĖJUI, TECHNINIO ATIDĖJINIO PASIKEITIMAS

 

 

IX.

KITŲ TECHNINIŲ ATIDĖJINIŲ FINANSINIAMS ĮSIPAREIGOJIMAMS PASIKEITIMAS

 

 

X.

KITŲ TECHNINIŲ ATIDĖJINIIŲ DRAUDIMO ĮSIPAREIGOJIMAMS PASIKEITIMAS, IŠSKYRUS PERDRAUDIKŲ DALĮ

 

 

XI.

GRYNOSIOS VEIKLOS SĄNAUDOS

 

 

XI.1.

Įsigijimo sąnaudos

 

 

XI.2.

Atidėtųjų įsigijimo sąnaudų pasikeitimas

 

 

XI.3.

Administracinės sąnaudos

 

 

XI.4.

Perdraudimo komisinis atlyginimas ir perdraudikų pelno dalis

 

 

XII.

INVESTICINĖS VEIKLOS PAJAMOS

 

 

XII.1.

Pajamos iš dalyvavimo kitų įmonių veikloje

 

 

XII.2.

Pajamos iš žemės ir pastatų

 

 

XII.3.

Pajamos iš kitų investicijų

 

 

XII.4.

Nuostolio dėl vertės sumažėjimo atkūrimas

 

 

XII.5.

Investicijų perleidimo pelnas

 

 

XIII.

INVESTICINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS

 

 

XIII.1.

Investicijų vadybos sąnaudos, įskaitant palūkanas

 

 

XIII.2.

Sąnaudos iš dalyvavimo kitų įmonių veikloje ir kitų investicijų

 

 

XIII.3.

Nuostolis dėl vertės sumažėjimo

 

 

XIII.4.

Investicijų perleidimo nuostoliai

 

 

XIV.

PELNAS (NUOSTOLIAI) IŠ KITŲ GYVYBĖS DRAUDIMO VEIKLOS INVESTICIJŲ

 

 

XIV.1.

Pelnas (nuostoliai) iš investicijų, kai investavimo rizika tenka draudėjui

 

 

XIV.2.

Pelnas (nuostoliai) iš profesinių pensijų kaupimo veiklos investicijų

 

 

XV.

KITOS PAJAMOS

 

 

XV.1.

Pensijų kaupimo veiklos pajamos

 

 

XV.2.

Finansinės veiklos pajamos

 

 

XV.3.

Kitos veiklos pajamos

 

 

XVI.

KITOS SĄNAUDOS

 

 

XVI.1.

Pensijų kaupimo veiklos sąnaudos

 

 

XVI.2.

Finansinės veiklos sąnaudos

 

 

XVI.3.

Kitos veiklos sąnaudos

 

 

XVII.

ATASKAITINIO LAIKOTARPIO REZULTATAS – PELNAS (NUOSTOLIAI) – PRIEŠ APMOKESTINIMĄ

 

 

XVIII.

PELNO MOKESTIS

 

 

XVIII.1.

Ataskaitinių metų pelno mokesčio sąnaudos

 

 

XVIII.2.

Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos (pajamos)

 

 

XIX.

ATASKAITINIO LAIKOTARPIO REZULTATAS – PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

 

XX.

KITOS BENDROSIOS PAJAMOS

 

 

XX.1.

Galimo parduoti finansinio turto perkainojimo rezultatas

 

 

XX.2.

Iš pinigų srautų apsidraudimo sandorių

 

 

XX.3.

Turto perkainojimo rezultatas

 

 

XX.4.

Apibrėžtų išmokų pensijų planų aktuarinis pelnas (nuostoliai)

 

 

XX.5.

Kitos bendrosios pajamos

 

 

XXI.

PELNO MOKESTIS NUO KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ (–)

 

 

XXII.

KITOS BENDROSIOS PAJAMOS, ATĖMUS PELNO MOKESTĮ

 

 

XXIII.

ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PELNAS (NUOSTOLIAI) IR KITOS BENDROSIOS PAJAMOS

 

 

______________

 

DFA3 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2015 m. lapkričio 12 d. nutarimu Nr. 03-174

 

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

 

 

 

 

 

 

 

Eil. Nr.

Straipsniai

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

I.

PINIGŲ SRAUTAI IŠ ĮMONĖS PAGRINDINĖS VEIKLOS

 

 

I.1.

Gautos įmokos

 

 

I.1.1.

Draudimo įmokos

 

 

I.1.2.

Perdraudimo įmokos

 

 

I.1.3.

Indėlio komponentai

 

 

I.2.

Bendrojo draudimo įmokos

 

 

I.2.1.

Gautos bendrojo draudimo įmokos, priklausančios draudimo įmonei

 

 

I.2.2.

Gautos bendrojo draudimo įmokos, priklausančios kitoms bendrojo draudimo veikloje dalyvaujančioms draudimo įmonėms

 

 

I.3.

Sumos, sumokėtos kitoms bendrojo draudimo veikloje dalyvaujančioms draudimo įmonėms

 

 

I.4.

Sumos, gautos iš kitų bendrojo draudimo veikloje dalyvaujančių draudimo įmonių

 

 

I.5.

Perduoto perdraudimo įmokos

 

 

I.5.1.

Proporcinio perduoto perdraudimo įmokos

 

 

I.5.2.

Neproporcinio perduoto perdraudimo įmokos

 

 

I.6.

Sumos, išmokėtos pagal draudimo ir perdraudimo sutartis

 

 

I.6.1.

Grąžintos įmokos, nutraukus sutartis

 

 

I.6.1.1.

Draudimas

 

 

I.6.1.2.

Perdraudimas

 

 

I.6.2.

Išmokėtos draudimo išmokos

 

 

I.6.2.1.

Draudimas

 

 

I.6.2.2.

Perdraudimas

 

 

I.6.3.

Subrogacijos tvarka išieškotos sumos ir sumos, gautos realizavus likutinį turtą

 

 

I.6.3.1.

Draudimas

 

 

I.6.3.2.

Perdraudimas

 

 

I.6.4.

Išmokėtos išperkamosios sumos

 

 

I.6.4.1.

Draudimas

 

 

I.6.4.2.

Perdraudimas

 

 

I.6.5.

Apmokėtos sąnaudos žalai sureguliuoti

 

 

I.6.5.1.

Draudimas

 

 

I.6.5.2.

Perdraudimas

 

 

I.6.6.

Išmokėtos sumos iš finansinių įsipareigojimų, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninio atidėjinio

 

 

I.6.7.

Išmokėtos sumos iš kitų finansinių įsipareigojimų techninio atidėjinio

 

 

I.7.

Kitos sumos, perduotos perdraudikams

 

 

I.8.

Kitos sumos, gautos iš perdraudikų

 

 

I.9.

Kitos sumos, gautos iš perdraudikų

 

 

I.10.

Kitos sumos, gautos iš perdraudėjų

 

 

I.11.

Apmokėtos veiklos sąnaudos

 

 

I.12.

Sumokėti tipinės veiklos mokesčiai

 

 

I.13.

Sumos, gautos iš draudimo įmonės kitos pagrindinės veiklos

 

 

I.14.

Sumos, sumokėtos vykdant draudimo įmonės kitą pagrindinę veiklą

 

 

II.

PINIGŲ SRAUTAI IŠ INVESTICINĖS VEIKLOS

 

 

II.1.

Sumos, gautos iš investicinės veiklos

 

 

II.1.1.

Patronuojamosios ir asocijuotosios įmonės

 

 

II.1.2.

Akcijos, kiti kintamųjų pajamų vertybiniai popieriai ir investicinių fondų vienetai

 

 

II.1.3.

Skolos ir kiti pastoviųjų pajamų vertybiniai popieriai

 

 

II.1.4.

Žemė

 

 

II.1.5.

Pastatai

 

 

II.1.6.

Paskolos, užtikrintos nekilnojamuoju turtu

 

 

II.1.7.

Kitais būdais užtikrintos paskolos

 

 

II.1.8.

Neužtikrintos paskolos

 

 

II.1.9.

Indėliai kredito įstaigose

 

 

II.1.10.

Kitos investicijos

 

 

II.2.

Sumos, gautos suėjus investicijų terminui arba perleidus investicijas

 

 

II.2.1.

Patronuojamosios ir asocijuotosios įmonės

 

 

II.2.2.

Akcijos, kiti kintamųjų pajamų vertybiniai popieriai ir investicinių fondų vienetai

 

 

II.2.3.

Skolos ir kiti pastoviųjų pajamų vertybiniai popieriai

 

 

II.2.4.

Žemė

 

 

II.2.5.

Pastatai

 

 

II.2.6.

Paskolos, užtikrintos nekilnojamuoju turtu

 

 

II.2.7.

Kitos garantuotos paskolos

 

 

II.2.8.

Negarantuotos paskolos

 

 

II.2.9.

Indėliai kredito įstaigose

 

 

II.2.10.

Kitos investicijos

 

 

II.3.

Sumos, sumokėtos investavus

 

 

II.3.1.

Patronuojamosios ir asocijuotosios įmonės

 

 

II.3.2.

Akcijos, kiti kintamųjų pajamų vertybiniai popieriai ir investicinių fondų vienetai

 

 

II.3.3.

Skolos ir kiti pastoviųjų pajamų vertybiniai popieriai

 

 

II.3.4.

Žemė

 

 

II.3.5.

Pastatai

 

 

II.3.6.

Paskolos, užtikrintos nekilnojamuoju turtu

 

 

II.3.7.

Kitais būdais užtikrintos paskolos

 

 

II.3.8.

Neužtikrintos paskolos

 

 

II.3.9.

Indėliai kredito įstaigose

 

 

II.3.10.

Kitos investicijos

 

 

II.4.

Sumokėti investicinės veiklos mokesčiai

 

 

II.5.

Sumos, gautos iš kitos investicinės veiklos

 

 

II.6.

Sumos, sumokėtos vykdant kitą investicinę veiklą

 

 

III.

PINIGŲ SRAUTAI IŠ FINANSINĖS VEIKLOS

 

 

III.1.

Sumos, gautos išleidus paprastąsias ir privilegijuotąsias akcijas

 

 

III.2.

Sumos, išleistos nuosavoms akcijoms supirkti

 

 

III.3.

Sumos, gautos išleidus skolos vertybinius popierius

 

 

III.4.

Sumos, išleistos skolos vertybiniams popieriams išpirkti

 

 

III.5.

Gautos paskolos

 

 

III.6.

Grąžintos paskolos

 

 

III.7.

Sumokėti dividendai

 

 

III.8.

Sumokėti finansinės veiklos mokesčiai

 

 

III.9.

Sumos, gautos iš kitos finansinės veiklos

 

 

III.10.

Sumos, sumokėtos vykdant kitą finansinę veiklą

 

 

IV.

VALIUTŲ KURSŲ POKYČIO POVEIKIS GRYNŲJŲ PINIGŲ IR PINIGŲ EKVIVALENTŲ LIKUČIUI

 

 

V.

PINIGŲ SRAUTŲ PADIDĖJIMAS (SUMAŽĖJIMAS)

 

 

VI.

PINIGAI IR JŲ EKVIVALENTAI LAIKOTARPIO PRADŽIOJE

 

 

VII.

PINIGAI IR JŲ EKVIVALENTAI LAIKOTARPIO PABAIGOJE

 

 

______________

 

Norėdami gauti atsakymą, įveskite savo elektroninio pašto adresą
Dėkojame.
Pranešimas išsiųstas
Sutinku gauti Infolex el. laišką pagalbos atsakymui įvertinti.
Atšaukti
Į pagalbos centrą >
Pagalba
Mobili ver.